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(商業方向)證書教學計劃表

時間:2013-11-4 來源:山東星火學院

序號

課時

內容

1

4課時第1-8筆憑證

主講:
1.現金管理條例,現金開支范圍、現金支票的填開;
2.轉帳支票的填開,支付水電費用、電話費用、的發票。3.非貨幣資產交換的帳務處理及涉及的稅務處理,并判斷是否屬于非貨幣資產業務。
4.福利費的開支范圍。
5.商業企業批發業務下增值稅專用發票的開具。

2

4課時第9-13筆憑證

主講:
1.差旅費用處理,及差旅費補貼的個人所得稅相關稅收問題。
2.發放工資,及代扣三險一金的帳務處理和個人所得稅工資薪金的計算。
3.交納附加稅的處理。
4.企業發生債務重組業務的帳務及稅務處理。
5.購進低值易耗品的帳務處理。引出增值稅進項稅額抵扣的原理。做重點講解。

3

4課時第14-18筆憑證

主講:

  1. 收到其他業務收入的處理。
  2. 支付廣告費及發票、帳務處理及稅務處理,重點講解。
  3. 贊助費與廣告費的區別,及稅務處理。
  4. 融資發生對外借款,發生利息的處理。重點講解不同融資方式下利息產生的稅務處理。

4

4課時第19-22筆憑證

主講:

  1. 商業企業購進貨物后收到的增值稅專用發票的進項稅額抵扣的相關問題,重點講解。
  2. 購貨過程中負擔的運費及裝卸費用處理。重點講解營改增的問題。
  3. 給員工發放工作服的帳務處理及稅務處理,企業所得稅及個人所得稅重點講解。
  4. 不同銷售方式下收入的確認。比如:商業折扣、現金折扣、銷售折讓產生的會計確認收入時點和稅法確認收入時點的聯系及區別。

5

4課時第23-27筆憑證

主講:

  1. 委托代銷方式下銷售貨物收入如何確認。重點講解不同的委托代銷方式的不同處理。
  2. 支付業務招待費的帳務處理及相關發票的取得和稅務處理。重點講解業務招待費的列支范圍和處理技巧。
  3. 繳納企業和個人負擔的五險一金。
  4. 采取銷售返現金方式的收入確認條件及帳務處理、開具普通發票的注意事項。重點講解。

6

4課時第28-35筆憑證

主講:

  1. 固定資產發生報損失的帳務處理、流轉稅處理及企業資產損失的稅收處理。重點講解資產損失的稅務處理。
  2. 取得租金收入的帳務處理。去稅務機關代發票的問題。重點講解營業稅的稅收處理。
  3. 發生銷售退回的處理。
  4. 企業發生對外捐贈的業務處理。重點講解增值稅的視同銷售及企業所得稅的稅收政策。

7

4課時第35-44筆憑證

主講:

  1. 當存貨發生損失的帳務處理,增值稅進項稅額轉出出及企業所得稅資產損失的申報問題。重點講解。
  2. 發生預計負債時的帳務處理及稅收的相關問題。
  3. 購進低值耗品及領用的流程。
  4. 銷售過程中涉及代墊運費的增值稅問題。

8

4課時第45-50筆憑證

主講:

  1. 給職工發放福利費,與個人所得稅的結合。重點講解。
  2. 對外投資轉讓的所得和損失的處理。重點講解長期股權投資。
  3. 支付的審計費營改增的問題 。重點講解營改增的后續問題。
  4. 購入稅控設備的帳務處理及抵減增值稅款的問題,重點講解。

9

4課時第51-55筆憑證

主講:

  1. 長期股權投資的后續計量。重點講解。
  2. 銷售折讓的核算
  3. 購入金融資產的處理。重點講解。

10

4課時第56-60筆憑證

主講:

  1. 分期付款方式購進資產的帳務處理及稅務的結合。重點講解。
  2. 支付跨期租賃費用的處理。
  3. 長期股權投資權益法的核算。重點講解。

11

4課時第61-65筆憑證

主講:

  1. 公允價值計量的處理。重點講解
  2. 金融資產的后續計量。重點講解。
  3. 外購貨物用于給員工發放福利的會計處理及增值稅相關處理。
  4. 分期付款方式下的后續計量。

12

4課時第66-70筆憑證

主講:

  1. 出現虧損合同下的會計處理。與企業所得稅的不同。重點講解。

2.買一贈一的會計處理,稅務處理。重點講解
3.返券銷售方式下的收入確認。

13

4課時第71-75筆憑證

主講:

  1. 退貨期滿的會計處理,重點講解不同的退貨情形下收入成本的確認。
  2. 分配水電費的處理
  3. 重點介紹固定資產的折舊問題。

14

4課時第76-81筆憑證

主講:

  1. 無形資產和長期待攤費用的攤銷。重點講解稅法和會計的差異。
  2. 計提職工薪酬的處理。與稅法的結合。重點講解。

3、重點講解印花稅、車船稅。

15

4課時第82-90筆憑證

主講:

  1. 結轉成本及附加稅金。正確計算流轉稅額。
  2. 存貨損失的稅法和會計處理
  3. 重點講解房產稅、土地使用稅。計提所得稅。
  4. 結轉凈利潤及向股東分配利潤。

16

8課時財會電算化軟件操作

主講:

  1. 如何用財會電算化軟件建章建制
  2. 編制電子憑證
  3. 編制財務報表
  4. 提取發票資料
  5. 編制稅務報表

17

7課時防偽開票系統

主講:

  1. 防偽稅控系統知識介紹
  2. 開具正數發票
  3. 開具負數發票
  4. 開具紅字發票
  5. 抄報稅處理

18

3課時網上認證系統

主講:

  1. 通過掃描儀認證票據
  2. 修改掃描數據
  3. 生成認證清單
  4. 認證結果查詢打印

19

2課時電子申報系統

主講:

  1. 填制報稅數據
  2. 電子申報網上審核
  3. 報送電子數據
  4. 打印報稅資料

課時合計

80課時

 

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